Une SCPI en déficit immobilier est une société d'investissement collectif dont l'objet est l'acquisition et la gestion de biens immobiliers destinés à la location. Elle vous permet de bénéficier des avantages de la SCPI (copropriété, acquisition « en gros », etc.) en investissant dans des biens à rénover.
Le fonctionnement d'une SCPI déficitaire immobilière
L'objectif d'une scpi en déficit foncier est d'acquérir des biens dans lesquels des réformes importantes vont être menées, puis de les louer. Une fois la réforme effectuée, la propriété est louée et à partir de ce moment, les partenaires reçoivent un revenu régulier sous forme de loyer.
Le déficit foncier est donc un mécanisme qui favorise l'imputation des dépenses de travaux éligibles sur les revenus des constructions existantes, sans plafond de dépenses. A noter que le prix de l'investissement comprend à la fois la somme des charges de personnel en fonction de la quote-part de parts de SCPI détenue et la valeur du bien dans la même limite.
Les avantages d'investir dans une SPCI avec déficit foncier
1# Investir dans une SCPI immobilière déficitaire vous permet de limiter votre imposition et donc de déduire des charges de vos revenus immobiliers et de vos revenus globaux sans limiter les niches fiscales. Il vous permet également d'obtenir des revenus réguliers dans le temps et de diversifier votre patrimoine sans problème de gestion. Ce type d'investissement libère également l'épargnant de l'obligation de gérer la location. La société de gestion est responsable de la gestion quotidienne des biens :
– encaissement des loyers ; – entrée ; – pièces ; – gestion des locataires, etc.
Investir dans une SCPI en déficit foncier offre la possibilité d'adapter le montant de l'investissement à votre besoin de défiscalisation et de bénéficier de l'effet de levier du crédit. De même, l'acquisition de parts de SCPI avec des billets abordables est facilitée. Les risques (loyers libres, loyers impayés, catastrophes graves type incendies) sont regroupés grâce à la diversification (géographique, locative) et aux différents actifs détenus par la SCPI. Il n'y a pas non plus d'engagement de conservation des actions si la cession est faite exclusivement sur les revenus immobiliers.
Les avantages fiscaux de la SCPI du déficit logement
L'avantage fiscal d'une SCPI déficitaire en logements est double.
Affectation d'une partie du déficit de logements aux revenus de la propriété et aux revenus totaux
3# Chaque adhérent peut imputer une partie du déficit immobilier constitué par la SCPI sur ses revenus immobiliers existants sans limitation de montant, et le surplus sur ses revenus totaux dans la limite de 10 700 €. La fraction du déficit qui dépasse 10 700 € ou qui résulte des intérêts des emprunts pourra être affectée aux revenus immobiliers sur les 10 prochaines années. Lorsque le revenu total du contribuable est inférieur à 10 700 €, le déficit foncier non imputable constitue un déficit global imputable au revenu total des 6 années suivantes.
Réduction des revenus en sus de la Taxe Foncière (IFI)
Le montant total des impôts (IR, IFI, PFL et PS) supporté par un contribuable ne doit pas dépasser 75% du montant de ses revenus. Les revenus immobiliers à considérer sont les revenus nets soumis à l'impôt sur le revenu. Les déficits fonciers provenant d'intérêts d'emprunts ou d'autres dépenses ne sont pas pris en compte pour la fraction du déficit qui dépasse 10 700 €. Il est important de préciser que la perspective de plus-values est justement l'un des objectifs d'un investissement dans une SCPI.
Quels sont les avantages des autres types de SCPI?
Si vous choisissez d'investir dans un autre type de SCPI, vous pourrez bénéficier de nombreux autres avantages. Comme vous le verrez dans cet article sur les SCPI sur corum. fr, nous avons aussi remarqué qu'il existe pas mal de SCPI et qu'elles ont des finalités totalement différentes. Par exemple, une SCPI fiscale se concentre principalement sur les avantages fiscaux, grâce à certaines lois comme la loi Pinel ou la loi Denormandie.
Performance La SCPI est un tout autre produit, qui présente également des avantages financiers intéressants. Avec une composition essentiellement constituée d'immobilier professionnel, c'est une stratégie d'investissement que choisissent de nombreux investisseurs. Enfin, la SCPI des plus-values est surtout intéressante pour tous ceux qui souhaitent bénéficier d'un capital renforcé sur le long terme, même s'il faut être plus patient.
Cependant, quel que soit votre choix de SCPI, il est fortement recommandé de vous adresser à un professionnel, surtout si vous êtes débutant dans ce domaine. En effet, ils sauront parfaitement vous conseiller du début à la fin, afin que votre projet financier se développe dans les meilleures conditions possibles.